第一章    总 则

第一条     为加强商会的财务管理，规范财务行为，严肃财务纪律，确保经费合理使用，根据《会计法》、《民间非营利组织会计制度》的规定，结合本商会的实际情况，制定本制度。
第二条     财务活动在会长的领导下，由财务归口管理，坚持“会长一支笔”审批制度。
第三条     记账方法采用借贷记账法。记账原则采用收付实现制，以人民币为记账本位币。会计年度为公历1月1日至12月31日。
第四条     加强货币资金、财产物资的管理。
第五条     根据商会的收支情况，按月编制报表，并报会长审阅。
第六条     负责接受本商会会员大会、财税机关及上级主管部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作，定期聘请会计师事务所对财务进行审计。
第七条     建立、健全会计档案，妥善保管会计资料，不经会长同意，财务资料不得随意外借、外传，严格做好财务保密工作。

第二章    货币资金的管理

第八条    按照国家现金管理办法在银行开立账户，办理财务收支的结算业务，银行账户只供本单位业务收支结算使用，严禁外借账户供其他单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
第九条    银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表章由出纳保管，不准由一人统一保管使用，支票和印鉴分开保管，印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
第十条    实行会计、出纳岗位分设，钱、帐分管的原则，现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余额与实际库存相符，银行存款余额与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
第十一条  商会收入现金应于当日送存银行，当日确实有困难时，应及时向秘书长汇报处理。
第十二条  任何人不得以不符合财务制度的凭证顶替库存现金，保险箱内不得有个人钱款及个人有价证券。
第十三条 商会的一切现金收支都必须取得或者填制合法合规的原始凭证作为收付款的书面证明，收付现金后应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。
第十四条 备用金借款必须填写现金借款单，并报会长审批后方可借款。备用金借款必须在一个星期内凭单报销或还款。逾期财务可以催还，催还未果，财务及时向会长汇报办理扣款手续。

第三章    财产物资的管理

第十五条 商会的财产物资主要包括固定资产、低值易耗品等
第十六条 办公室应建立资产进销存库存管理制度，财务应协同办公室定期对资产进行盘点，做到账账相符、账实相符。
第十七条 为防止因人事调动而造成的资产流失，员工调动时必须办理资产清理手续，由办公室、财务部共同签字后方可办理调动手续。

第四章 经费支出的管理

第十八条 本着商会会费“取之于会员，用之于会员”原则，力求做到收支平衡，编制经费收支预算，量入为出，年终进行决算，并分析执行情况。
第十九条 商会所有费用支出实行“会长一支笔”审批制度，具体报销程序为：经办人签字，如有证明人须证明人签字，秘书长审核，会长审批。大项经费支出须经办公会议研究后按上述程序报销。
第二十条 所有的费用报销都必须填制费用报销审批单，并将原始单据粘贴在后面，加盖“附件”章，报销单据上必须注明经办人员及经办的事情并对此负责。
第二十一条 财务根据审核无误的报销凭证支付款项，零星支出由出纳及收款人在上面签字，用现金支票或转账支票付款的，收款方须在支票存根联签字，出纳并作备查登记。
第二十二条 报销的原始单据必须合法，票面不得涂改，大小写金额相符，票据上明确标明不得报销的单据严禁入账。
第二十三条 本商会与外单位签订的经济合同原件送商会办公室、财务部备案。

第五章 会计档案的管理